Kurz gesagt: Eltern setzen die Kosten der Kinderbetreuung nach § 10 Abs. 1 Nr. 5 EStG als Sonderausgaben ab, dazu zählen auch erstattete Fahrtkosten betreuender Großeltern. Die Steuererstattung, bei 42 % Grenzsteuersatz bis zu 2.016 € im Jahr, legen sie zusammen mit steuerfreien Gelegenheitsgeschenken der Großeltern langfristig für das Kind an. So wird aus einer Steuerersparnis ein Vermögen, das bis zum 30. Geburtstag wachsen kann.
Schritt 1: Betreuungskosten absetzen
Seit 2025 sind 80 % der Kinderbetreuungskosten absetzbar, höchstens 4.800 € pro Kind und Jahr (80 % von 6.000 €). Das gilt bis zum 14. Geburtstag. Absetzbar sind Kita, Kindergarten, Hort und Tagesmutter, aber auch die Fahrtkosten, die Sie Oma und Opa für die Betreuung erstatten.
Bei den Großeltern kommt es auf zwei Formalien an: einen schriftlichen Betreuungsvertrag und die Zahlung per Überweisung. Wie das Finanzgericht Nürnberg gezeigt hat, scheitern Familien fast immer genau daran (3 K 1382/17). Anerkannt hat die Gestaltung zum Beispiel das Finanzgericht Baden-Württemberg (4 K 3278/11).
Mehr dazu: Fahrtkosten der Großeltern absetzen und Betreuungsvertrag mit Großeltern.
Schritt 2: Die Erstattung nicht ausgeben
Die meisten Familien merken die Erstattung kaum, weil sie mit dem Steuerbescheid aufs Girokonto fließt. Der einfachste Trick ist ein Dauerauftrag direkt nach dem Bescheid: Der Erstattungsbetrag geht in ein Depot oder einen Sparplan für das Kind.
Schritt 3: Geschenke der Großeltern bündeln
Geldgeschenke zu Geburtstag, Weihnachten oder Einschulung sind als übliche Gelegenheitsgeschenke nach § 13 Abs. 1 Nr. 14 ErbStG steuerfrei. Sie zählen nicht auf den Schenkungsfreibetrag von 200.000 € je Großelternteil. Wer diese Beträge sammelt und anlegt, verdoppelt den Effekt aus Schritt 1 schnell. Details im Artikel Gelegenheitsgeschenke steuerfrei.
Schritt 4: Die passende Hülle wählen
Für die Anlage gibt es zwei Wege. Ein Juniordepot auf den Namen des Kindes nutzt dessen eigene Freibeträge und ist günstig, gehört aber ab dem 18. Geburtstag allein dem Kind. Eine fondsgebundene Rentenversicherung (Versicherungsmantel) ist teurer, lässt Erträge in der Ansparphase steuerfrei wachsen und lässt die Kontrolle beim Versicherungsnehmer. Das gilt allerdings nur, wenn Eltern oder Großeltern den Mantel aus eigenem Geld besparen (§ 1641 BGB). Einen ehrlichen Vergleich finden Sie hier: Juniordepot oder Versicherungsmantel?
Die 6 % p.a. sind eine Annahme: Finanztip rechnet für breite Aktien-ETFs mit diesem Wert, der MSCI World hat 1970 bis 2024 im Schnitt 7,7 % p.a. erzielt. Alle Werte sind nominal, vor Steuern, nach Fondskosten und nicht garantiert. Die Entwicklung Jahr für Jahr zeigt die Seite Depot-Wachstum.
Häufige Fragen
Muss ich Kinderbetreuungskosten und Vermögensaufbau kombinieren?
Nein. Beide Schritte funktionieren auch einzeln. Die Kombination sorgt nur dafür, dass die Steuerersparnis nicht im Alltag verschwindet.
Was ist, wenn keine Großeltern betreuen?
Dann bleiben die regulären Betreuungskosten für Kita oder Tagesmutter absetzbar. Gelegenheitsgeschenke und die Anlage für das Kind funktionieren unabhängig davon.
Ab welchem Alter lohnt sich der Start?
So früh wie möglich. Die Betreuungskosten sind nur bis zum 14. Geburtstag absetzbar, und jedes Jahr früher gibt dem Zinseszins mehr Zeit.
Wie viel ist es bei Ihnen?
Der Steuercheck rechnet Ihre persönliche Ersparnis in zwei Minuten aus.
Kostenloser Steuercheck →