Vermögensaufbau für Kinder: Juniordepot, 99/1-Versicherung und Steuerfreibeträge im Vergleich

Von Andreas Fröhlich, Gründer von Kindervermögen · zuletzt aktualisiert am 25.09.2026

Wer langfristig Vermögen für Kinder aufbauen will, steht vor einer grundlegenden Entscheidung: Juniordepot auf den Namen des Kindes oder eine fondsgebundene Rentenversicherung mit 99/1-%-Struktur? Beide Varianten haben steuerliche Vorteile — aber auch unterschiedliche Risiken.

Option 1: Juniordepot

Ein Juniordepot wird auf den Namen des Kindes eröffnet. Kinder haben eigene Steuerfreibeträge — den Sparerpauschbetrag (1.000 €), den Grundfreibetrag (12.348 € im Jahr 2026) und ggf. den Sonderausgabenpauschbetrag. Mit einer NV-Bescheinigung können Kapitalerträge bis zu mehreren tausend Euro jährlich steuerfrei vereinnahmt werden.

Der Haken: Das Geld gehört rechtlich dem Kind. Ab 18 hat der Nachwuchs vollen Zugriff — und Eltern keine Kontrolle mehr.

Option 2: Fondsgebundene Rentenversicherung (99/1-%-Struktur)

„99/1" bezeichnet den Beitrags-Split: Rund 99 % des Beitrags fließen in die Fondsanlage (ETFs), rund 1 % in den Versicherungsmantel. Es ist kein Eigentumsanteil. Die Vorteile:

• Steuerfrei in der Ansparphase: Innerhalb des Mantels wachsen die Erträge ohne Abgeltungsteuer (§ 20 Abs. 1 Nr. 6 EStG).
• Kontrolle über die Rolle des Versicherungsnehmers: Wer Versicherungsnehmer ist, bestimmt über Auszahlung und Übergabe.
• Wichtig, § 1641 BGB: Wird der Mantel mit Geld gefüllt, das dem Kind bereits geschenkt wurde, endet die Kontrolle mit der Volljährigkeit. Echte Kontrolle besteht nur, wenn Eltern oder Großeltern den Mantel aus eigenem Geld als Versicherungsnehmer besparen.

Unser Ansatz: Das 3-Bausteine-Modell

Im Kindervermögen-System kombinieren wir die Steuererstattung aus den Großeltern-Fahrtkosten (Baustein 1), die steuerfreien Gelegenheitsgeschenke (Baustein 2) und die 99/1-%-Versicherungsstruktur (Baustein 3). Das Beispiel: 84.000 € Einzahlungen über 14 Jahre können bis zum 30. Geburtstag auf rund 330.000 € anwachsen, bei angenommenen 6 % p.a. (nominal, vor Steuern, nach Fondskosten, nicht garantiert).